מיסי רכב בפולין - מדריך לסוחרי רכב

גלה אילו מיסי רכב עליך לשלם בפולין בעת קנייה, מכירה או ייבוא של כלי רכב משומשים, וראה אילו תמריצים קיימים לרכבים חשמליים בשנת 2025.

בין אם אתם מייבאים מכוניות לפולין או מוכרים כלי רכב באופן מקומי, חשוב להבין כיצד פועלים המיסים.

ידיעת מתי ומה לשלם עוזרת לך לחשב את העלויות במדויק ולהימנע מהפתעות. כמו כן, ידיעת כל המיסים שתצטרך לשלם עוזרת לך לתמחר את המכוניות שאתה מוכר בצורה שתשמור על רווחיות הסוכנות שלך.

במדריך זה, נסקור את מסי הרכב העיקריים בפולין, את השינויים האחרונים בשנת 2025 ואת המשמעות שלהם עבור סוחרי רכב משומשים, כדי שתוכלו לתכנן טוב יותר ולמכור בצורה חכמה יותר.

רשימת כל מיסי הרכב בפולין

מע"מ #1 - מס ערך מוסף

שיעור המע"מ הסטנדרטי בפולין הוא 23% . כאשר סוכן רשום במע"מ קונה או מוכר רכב, הטיפול במע"מ תלוי בסוג החשבונית: ללא מע"מ או עם מרווח.

ברוב המקרים, מכוניות נמכרות ללא מע"מ. משמעות הדבר היא שהמוכר אינו גובה מע"מ על החשבונית, והקונה (לדוגמה, סוכנות פולנית) צריך להצהיר ולשלם מע"מ במדינתו.

לדוגמה, מכונית זו ב-eCarsTrade רשומה כלא כולל מע"מ , כך שהקונה מצהיר ומשלם מע"מ במדינתו .

אבל במקרים מסוימים, מכוניות נמכרות במסגרת תוכניות מרווח . במקרה זה, מע"מ כבר שולם במדינת המקור.

רישומי eCarsTrade עם מע"מ מרווח נראים כך:

הסוחר אינו משלם מע"מ בעת היבוא ואינו יכול לנכות אותו מאוחר יותר. בעת מכירת הרכב מחדש, מע"מ מחויב רק על שולי הרווח של הסוחר (לא על המחיר המלא) והוא אינו מוצג בנפרד בחשבונית.

מס בלו #2 (Akcyza)

אם אתם מייבאים רכב לפולין, אפילו ממדינה אחרת באיחוד האירופי, עליכם לשלם מס בלו .

הכמות תלויה בגודל המנוע ובשאלה האם המכונית היא היברידית, חשמלית או מנוע בעירה פנימית (ICE) .

לדוגמה, אם תביאו מכונית בנזין עם מנוע בנפח של פחות מ-2000 סמ"ק, תשלמו שיעור של 3.1%. אבל אם המנוע הוא מעל 2000 סמ"ק, השיעור קופץ ל-18.6%.

מכוניות היברידיות מקבלות תעריפים מופחתים, כפי שניתן לראות בסקירת תעריפים זו.

שיעורי בלו

כלי רכב חשמליים לחלוטין פטורים כיום מתשלום מס קניה .

מס PCC #3 (מס עסקאות במשפט אזרחי - טופס PCC-3)

סוחרי רכב הרשומים במע"מ אינם חייבים לשלם את מס ה-PCC, אך עדיין ראוי להזכיר זאת. מס זה חל בעיקר על מכירות בין רכבים פרטיים , והוא בדרך כלל עומד על 1% או 2% משווי השוק של הרכב.

#4 דמי רישום (Opłata rejestracyjna)

רישום רכב בפולין כרוך במספר עמלות אדמיניסטרטיביות קטנות. אלה כוללות חיובים עבור לוחיות רישוי, תעודת רישוי ומדבקת בדיקה . העלות הכוללת היא בדרך כלל כ-180 זלוטי.

כלי רכב חשמליים לחלוטין פטורים ממס רישום .

עכשיו, בואו נבחן כיצד המיסים הללו משתווים זה לזה.

אולי שמתם לב שפולין אינה גובה מס כבישים שנתי קבוע. במקום זאת, הנהגים עדיין תורמים למימון הכבישים דרך מחיר הדלק, כך הממשלה גובה כסף לתחזוקת כבישים ותשתיות.

מה חדש? שינויים במס ורגולציה בשנת 2025

שנת 2025 לא הביאה איתה שינויים דרסטיים מבחינת מיסי רכב. עם זאת, שימו לב שהיו כמה רפורמות במס הקניה בשנת 2025 .

הרלוונטי ביותר לסוחרי רכב הוא החזר מס הבלו החדש על כלי רכב המיוצאים.

החל משנת 2025, אם אתם רושמים באופן זמני מכונית בפולין, משלמים עליה מס בלו ולאחר מכן מייצאים אותה (לדוגמה, למדינה אחרת באיחוד האירופי), תוכלו להגיש בקשה להחזר של מס הקלו הזה. המשמעות היא מסחר קל יותר מעבר לגבולות.

תרחישי מס לקנייה ומכירה של מכוניות משומשות בפולין

מוכנים לראות איך המיסים האלה עובדים בפועל? הנה סקירה כללית של התרחישים הנפוצים ביותר.

► מקרה 1: מכירת רכב משומש

אם אתם סוחרי רכב רשומים במע"מ ומוכרים רכב משומש בפולין , המיסים העיקריים הכרוכים בכך הם:

• מע"מ, אותו אתם כוללים בחשבונית (23% מהערך).
• מס PCC אינו חל, מכיוון שסוכנויות המוכרות מכוניות עם מע"מ פטורות. PCC מיועד לעסקאות פרטיות בלבד.
• אין מס קניה, כי המכונית כבר רשומה בפולין.
• הקונה משלם דמי רישום, לא המוכר.

רכבים חשמליים : ההבדל היחיד הוא שרכבים חשמליים פטורים ממס בלו, אך אם המכונית כבר נמצאת בפולין, פטור זה כבר הוחל, כך שאין צורך לדאוג בקשר לזה.

► מקרה 2: קניית רכב משומש

אם אתה סוחר שקונה רכב משומש ממוכר פולני :

• אם המוכר הוא עסק, סביר להניח שתקבלו חשבונית מוכרת במע"מ, ותוכלו לקבל בחזרה את המע"מ בהמשך.
• אם אתם קונים מאדם פרטי, לא תקבלו חשבונית מע"מ ולא תוכלו לקבל בחזרה את המע"מ.
• לא חל מס קניה אם המכונית כבר נמצאת בפולין.
• מס PCC אינו חל על סוחרים הקונים למכירה חוזרת עם חשבונית מתאימה.
  

רכבים חשמליים : רכבים חשמליים מטופלים כמו כל שאר המכוניות, והם כבר פטורים ממס קניה אם הם כבר נרשמו בפולין.

► מקרה 3: ייבוא רכב משומש מהאיחוד האירופי (למשל גרמניה)

נניח שאתם קונים מכונית משומשת מגרמניה דרך פלטפורמה כמו eCarsTrade . הנה מה שקורה:

• המוכר הגרמני בדרך כלל לא יגבה מע"מ אם שני הצדדים רשומים למע"מ.
• אתם מצהירים על מע"מ של 23% בפולין, אבל מכיוון שאתם מוכרים את המכונית מחדש, בדרך כלל תוכלו לנכות אותו, כך שזה מתבטל בדוח המע"מ שלכם.
• אתם משלמים מס קניה בפולין, בהתבסס על גודל המנוע וסוג הדלק (אלא אם כן המכונית חשמלית לחלוטין).
• אתם משלמים גם את דמי הרישום הסטנדרטיים (כ-180 זלוטי) בעת רישום הרכב.
• לא חל מס PCC אם אתם קונים באמצעות חשבונית עסקית והמכונית הופכת לחלק מהמלאי שלכם.

► מקרה 4: ייבוא רכב משומש ממדינה שאינה באיחוד האירופי (למשל ארה"ב)

אם אתם מייבאים רכב ממדינה שאינה באיחוד האירופי , הנה מה שעליכם לשלם:

• מע"מ בשיעור של 23%, מחושב על ערך המכס המלא (רכב + משלוח + מכס).
• מכס, בדרך כלל 10% משווי הרכב.
• מס בלו, המבוסס על גודל המנוע וסוג הדלק.
• דמי רישום בפולין.
• אין מס PCC, כל עוד מדובר בייבוא עסקי עם תיעוד מתאים.

רכבים חשמליים : רכבים חשמליים לחלוטין פטורים ממס בלו, אך עדיין חלים מע"מ ומכס.

כלי רכב חשמליים בפולין: הטבות מס

ניתן לגשת לסקירה מלאה של תמריצי מס באתר האינטרנט של המצפה האירופי לדלקים חלופיים , אך הנה סיכום קצר של היתרונות העיקריים.

כפי שראיתם לעיל, פולין תומכת במכירות רכבים חשמליים על ידי פטור ממס קניה . בנוסף לכך, כלי רכב חשמליים לחלוטין פטורים גם הם ממס רישום .

בשלב הבא, חברות המשתמשות ברכבים חשמליים לעסקים יכולות לנכות את מלוא המע"מ בשיעור של 23% וליהנות ממגבלות פחת גבוהות יותר, וזה נהדר עבור ציי רכב וקונים עסקיים המעוניינים להפחית את המסים שלהם.

הממשלה הציגה גם סובסידיות לרוכשי רכב חשמלי . באמצעות תוכנית NaszEauto לשנת 2025, קונים זכאים יכולים לקבל עד 40,000 זלוטי פולני (9,500 אירו) כדי לסייע בכיסוי עלות מכונית חשמלית חדשה.

אמנם זה לא חל ישירות על סוחרים, אך זוהי בהחלט נקודת מכירה טובה בעת הצעת רכבים חשמליים ללקוחות.

שאלות נפוצות

► כמה עולה לרשום רכב בפולין?

רישום רכב בפולין עולה בדרך כלל בסביבות 180-250 זלוטי. זה כולל לוחיות רישוי, תעודת רישוי ומדבקת בדיקה. אם תבחרו בלוחות רישוי בהתאמה אישית, הסכום הכולל יהיה גבוה יותר.

► האם מיסי רכב בפולין מבוססים על פליטות CO2?

נכון לעכשיו, רק מס הקניה קשור במידה מסוימת לפליטות. הוא אינו מבוסס ישירות על פליטות CO₂, אלא תלוי בגודל המנוע ובסוג הדלק, כך שמכוניות עם מנועים גדולים יותר (שבדרך כלל פולטות יותר) ממוסות יותר. כרגע אין מס רכב נפרד המבוסס על פליטות CO₂ בפולין.

► האם סוחרי רכב מחויבים לשלם מס PCC?

לא, סוחרי רכב רשומים במע"מ שקונים ומוכרים מכוניות כחלק מעסקם אינם משלמים מס PCC. טופס PCC-3 משמש בעיקר לעסקאות פרטיות.

► מתי משלמים מס מכירה לרכב בפולין?

אין מס מכירת רכב נפרד לעסקים בפולין. מע"מ משולם כחלק מדוח המע"מ שלך, ומס בלו משולם בעת רישום כלי רכב מיובאים.