- בלוג
- מדריך לסוחרים: מיסי רכב בגרמניה
מדריך לסוחרים: מיסי רכב בגרמניה
הכירו את מיסי הרכב הגרמניים כדי שסוכנות הרכב המשומשות שלכם תוכל לעמוד בתקנות ולתמחר כלי רכב בצורה מדויקת.
סוחרים העוסקים ברכבים משומשים צריכים לנווט כל הזמן בכל ההיבטים המשפטיים והפיננסיים של העסק כדי להישאר עומדים בתקנות.
אחרי הכל, אתם יכולים להרוויח רק אם אתם מבינים את המסים והעמלות שמשפיעים על כל מכירה.
ידיעת אופן הטיפול במס רכב בגרמניה לא רק שומרת על עמידה בתקנות, אלא גם עוזרת לבנות אמון עם לקוחות - בין אם הם קונים פרטיים, סוכנויות אחרות או לקוחות ציי רכב.
אז בואו נראה את מיסי הרכב החיוניים בגרמניה שאתם צריכים להיות מודעים אליהם.
מיסי רכב בגרמניה
ישנם שלושה מיסים עיקריים שיש לשלם בעת קנייה או ייבוא מכוניות לגרמניה , והם:
- מס רכב מנועי (Kfz-Steuer)
- מע"מ על מכוניות מיובאות
- תגי פליטה (Umweltplakette)
כעת נראה יותר על כל אחד מהם.
| מס / עמלה | מה זה | כאשר זה משולם | מי משלם |
|---|---|---|---|
| Kfz-Steuer | מס רכב שנתי | כל שנה לאחר ההרשמה | בעלים רשום |
| מע"מ (MwSt) | מע"מ על מכוניות מיובאות | בייבוא / בעת הכנסת רכב לגרמניה | יבואן / קונה |
| מס יבוא | מכס על יבוא מחוץ לאיחוד האירופי | ביבוא (למדינות מחוץ לאיחוד האירופי בלבד) | יבואן / קונה |
| דמי תג פליטה | עלות מדבקה לאזור פליטה נמוכה | לפני נהיגה באזורים עם פליטות נמוכות | משתמש/בעלים של הרכב |
מס רכב מנועי (Kfz-Steuer)
מס הרכב הגרמני נקרא Die Kraftfahrzeugsteuer , המכונה לעתים קרובות Kfz-Steuer . בעלי רכב משלמים מס זה מדי שנה.
הסכום שתשלמו אינו קבוע; הוא תלוי בגורמים כמו:
- נפח המנוע של הרכב
- סוג דלק
- פליטות CO₂.
לדוגמה, מכוניות בנזין מחויבות ב-2.00 אירו לכל 100 סמ"ק, בעוד שרכבי דיזל מחויבים במס של 9.50 אירו לכל 100 סמ"ק. בנוסף לכך, אם פליטות ה-CO₂ עולות על גבולות מסוימים, ישנן עמלות נוספות.
מע"מ על מכוניות מיובאות
כמו בכל מדינות האיחוד האירופי, תצטרכו לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) בעת ייבוא מכוניות לגרמניה.
שיעור המע"מ הסטנדרטי בגרמניה הוא 19%.
כסוחר רכב משומש, תצטרכו להיות זהירים ולבדוק תמיד אם מע"מ כבר כלול במחיר הרכישה של המכונית שאתם רוכשים עבור הסוכנות שלכם.
אם לא, תצטרכו להצהיר על הרכב ולשלם מע"מ בשיעור של 19% בעת הכנסתו לגרמניה.
עבור מכוניות המגיעות מחוץ לאיחוד האירופי, ישנו גם מס יבוא, בדרך כלל 10% משווי המכונית, בנוסף למע"מ.
כדי לוודא שאתם מכסה את כל התנאים של מסי יבוא ומע"מ , מומלץ לבדוק עם איש מקצוע בתחום המסים או עם המכס הגרמני.
תגי פליטה (Umweltplakette)
גרמניה הקימה אזורי פליטה נמוכים בערים רבות כדי לצמצם את הזיהום. כדי לנהוג באזורים אלה, מכוניות זקוקות לתג פליטה, הנקרא Umweltplakette.
אז למרות שתגי פליטה אינם בדיוק מיסים, הם עדיין הוצאה שעליכם לקחת בחשבון. התג מציג את רמת הפליטה של המכונית והוא נדרש לכניסה לאזורים עם פליטות נמוכות. אם אין לכם את התג הנכון, אתם עלולים להיקנס.
ניתן לרכוש את Umweltplakette בחברות בדיקת הרכב הבאות:
המחירים ישתנו, אך בדרך כלל הם נעים בין 6.00 ל-20.00 אירו.
כיצד לחשב מס רכב בגרמניה?
למרות שסכום המס על הרכב אינו קבוע, עדיין ניתן לחשב אותו מראש כדי להימנע מהפתעות.
כך עובד חישוב המס בהתאם לתאריך רישום הרכב.
תוכלו למצוא פירוט מקיף כאן , ונספק את הסיכום למטה.
למכוניות שנרשמו לפני 31.08.2018
- ישנה קצבת פליטת CO₂ המשתנה בהתאם לשנת הרישום: 120 גרם/ק"מ בשנת 2011, 110 גרם/ק"מ בשנת 2013 ו-95 גרם/ק"מ בשנת 2014.
- מס: 2.00 אירו עבור כל גרם של CO₂ מעל המותר.
למכוניות שנרשמו בין התאריכים 01.09.2018 ל-31.12.2020
- פליטת CO₂: 95 גרם/ק"מ.
- מס: 2.00 אירו עבור כל גרם של CO₂ מעל 95 גרם/ק"מ, מחושב לפי WLTP (תקן בדיקה חדש לפליטות) .
למכוניות שנרשמו החל מ-01.01.2021
- שיעור המס עולה עם פליטות CO₂ גבוהות יותר:
- 95 – 115 גרם/ק"מ: 2.00 אירו לגרם.
- 115 – 135 גרם/ק"מ: 2.20 אירו לגרם.
- 135 – 155 גרם/ק"מ: 2.50 אירו לגרם.
- 155 – 175 גרם/ק"מ: 2.90 אירו לגרם.
- 175 – 195 גרם/ק"מ: 3.40 אירו לגרם.
- מעל 195 גרם/ק"מ: 4.00 אירו לגרם.
בקיצור, מכוניות עם פליטות גבוהות יותר שנרשמו החל משנת 2021 ואילך משלמות יותר מס לכל גרם של CO₂, מה שמעודד קונים לבחור ברכבים עם פליטות נמוכות יותר.
שיעורי מס רכיבה על רכב עבור סוגי רכב שונים
פליטות מזהמים ותאריכי רישום אינם הקריטריונים היחידים הקובעים את מס הרכב בגרמניה.
גם סוג הרכב משחק תפקיד, ולכל קטגוריה יש כללי מס ספציפיים משלה .
נתמקד בכלי רכב חשמליים, כלי רכב מסחריים קלים ואופנועים, מכיוון שסוחרי רכב משומשים באירופה סוחרים בהם בתדירות הגבוהה ביותר.
כלי רכב חשמליים
מכוניות חשמליות שנרשמו בין השנים 2016 ו-2025 פטורות בדרך כלל ממס רכב בעשר השנים הראשונות.
❗ פטור זה תקף עד שנת 2030 לכל המאוחר, גם אם המכונית נרשמה קרוב יותר לתאריך זה .
לכן, אם תרשום מכונית בשנת 2025, הפטור עדיין יסתיים בשנת 2030 במקום להימשך עשר שנים שלמות.
לאחר שנת 2030, כלי רכב חשמליים יחויבו במס על סמך משקלם הכולל אך בשיעור מופחת, הנמוך ב-50% מהשיעור עבור כלי רכב מסורתיים.
הפחתה זו הופכת מכוניות חשמליות לבחירה משתלמת וידידותית יותר לסביבה בטווח הארוך.
כלי רכב מסחריים קלים
כשמדובר ברכבים מסחריים קלים (LCV) עד 3.5 טון, גרמניה מחשבת את מס הרכב על סמך משקל הרכב, ולא על סמך פליטות כמו במכוניות נוסעים.
בגלל זה, מיסי רכבים קטנים (LCV) נוטים להיות נמוכים יותר.
אופנועים
מס על אופנוע מחושב על סמך נפח המנוע. אופנועים קלים עד 125 סמ"ק פטורים ממס, בעוד שאופנועים גדולים יותר ממוסים ב-1.84 אירו לכל 25 סמ"ק .
שיקולים פיננסיים נוספים עבור סוחרי רכב
עכשיו ראית למה לצפות כשאתה משלם מס רכב מנועי (Kfz-Steuer), מע"מ על מכוניות מיובאות ותגי פליטה (Umweltplakette).
עם זאת, כסוחר רכב משומש, ישנן מספר עלויות נוספות שכדאי לקחת בחשבון בעת קביעת התמחור:
- חיובי אגרה : אלה חלים על כלי רכב מסוימים, במיוחד כבדים, בעת שימוש בכבישים מהירים בגרמניה.
- מכסים : חלים על יבוא שאינו לאיחוד האירופי.
- מס על רכב חברה : אם אתם מוכרים לעסקים אחרים, קחו בחשבון שלקוחות עסקיים רבים עשויים להזדקק לרכבים לשימושם הפרטי של העובדים, דבר הנחשב כהטבה חייבת במס.
עם כל העלויות הללו בחשבון, תוכלו לקבוע את התמחור שלכם בצורה מדויקת יותר ולהבטיח שאתם מכסים את כל ההוצאות הנדרשות, מה שהופך את העסק שלכם לתחרותי וגם תואם את התקנות הגרמניות.
מיסי רכב בגרמניה
כפי שאתם יכולים לראות, מיסי רכב בגרמניה אינם חד משמעיים; הם תלויים במספר גורמים.
אבל כל עוד תעשו את המחקר שלכם מראש ותחפשו מחשבוני מס מקוונים, תוכלו להעריך את העלויות במדויק.
כך, תוכלו להיות סמוכים ובטוחים שהמכוניות המשומשות שאתם מוכרים מתומחרות כך שיכסו את כל ההוצאות.
