כיצד פועל מע"מ בעת קנייה וייבוא מכוניות משומשות מהאיחוד האירופי

גלו מתי ניתן לדרוש בחזרה מע"מ על מכוניות באיחוד האירופי או בעת ייצוא. תלמדו את ההבדל בין מכוניות עם אפשרות לניכוי מע"מ לבין מכוניות עם מרווח רכישה, כיצד פועלות הפקדות מע"מ וכיצד לוודא שהחזר המע"מ שלכם יתבצע בצורה חלקה.

קנייה וייבוא של מכוניות משומשות יכולות להיות רווחיות מאוד, ואם אתם רוצים לשמור על רווחים גבוהים, תצטרכו להבין את נושא המיסים.

אחת השאלות הנפוצות ביותר ששואלים סוחרים היא: האם ניתן לקבל החזר מע"מ על מכונית? הכללים לקבלת מע"מ על מכוניות משתנים בהתאם לשאלה האם אתם קונים בתוך האיחוד האירופי או מייצאים מחוצה לו, ולמנגנון המע"מ המוחל.

למרבה המזל, ברגע שיודעים את היסודות, קל הרבה יותר לתכנן את העסקאות שלכם.

במדריך זה, נסביר כיצד פועל מע"מ במסחר ברכב, כמה משלמים מראש ומתי ניתן לתבוע אותו בחזרה.

נתחיל עם מכירות של מכוניות משומשות בין מדינות האיחוד האירופי.

מנגנון המע"מ באירופה

אם אתם קונים ומוכרים בתוך האיחוד האירופי, אופן החיוב במע"מ תלוי במערכת שבה נמכרת המכונית.

שני מנגנוני המע"מ העיקריים הם:

• מערכת מע"מ סטנדרטית - מע"מ מחויב על המחיר המלא אך ניתן לנכותו
• תוכנית מרווח - מע"מ כבר כלול במחיר ואינך משלם אותו בנפרד

מדריך לסוחרים באיחוד האירופי הרוכשים ממדינה אחרת באיחוד האירופי

הנה סקירה כללית של כל מנגנון, יחד עם אופן פעולתו בפועל ב-eCarsTrade.

► מערכת מע"מ סטנדרטית - מיסוי וניכוי מחיר מלא

מכוניות נמכרות במסגרת מערכת המע"מ הרגילה אם מסמכי הרישום מראים שהרכב היה בבעלות חברה ולא אדם פרטי .

ב-eCarsTrade, אלה מסומנים כמכוניות מוכרות למע"מ (או לא כוללות מע"מ) . המחיר שאתם רואים בפלטפורמה הוא המחיר נטו, ללא מע"מ .

לכן, כאשר אתם קונים רכב עם אפשרות לניכוי מע"מ במדינה אחרת באיחוד האירופי, אתם משלמים למוכר רק את המחיר נטו.

אינך משלם מע"מ במדינת המוכר. במקום זאת, עליך להצהיר ולשלם מע"מ במדינתך בעת רישום או מכירה חוזרת של הרכב.

ודא שמספר המע"מ שלך תקף ופעיל עבור עסקאות בתוך האיחוד האירופי . במילים אחרות, שהוא מאופשר לסחר חוצה גבולות בתוך האיחוד האירופי.

ניתן לבדוק את סטטוס מספר המע"מ שלך דרך VIES (מערכת חילופי מידע למע"מ) .

ומכיוון שאתה עסק רשום במע"מ, אתה יכול גם לנכות את המע"מ שאתה משלם על רכישה זו מהמע"מ שאתה גובה בעת מכירת הרכב מחדש.

תבצע ניכוי זה בדוח המע"מ הרגיל שלך, בהתאם לאופן שבו דיווח המע"מ פועל במדינתך.

במילים אחרות, מע"מ לא נשאר כהוצאה שלך, הוא מגולגל ללקוח הסופי.

► תוכנית מרווח למוצרים יד שנייה

בנוסף למערכת המע"מ הרגילה, קיימת גם תוכנית מרווח עבור סחורות יד שנייה.

במסגרת מערכת זו, עסקים אינם גובים או מנכים מע"מ על מחיר הרכב המלא , כפי שניתן לראות בכללי הנציבות האירופית בנוגע לתכנית המרווח .

במקום זאת, מע"מ מוחל רק על שולי הרווח של המוכר .

ב-eCarsTrade, חלק מהמכוניות נמכרות תחת תוכנית מרווח. אלה מסומנות כ"מרווח" - מכוניות שאינן ניתנות לניכוי מע"מ . המחיר שאתה רואה כבר כולל מע"מ, ואינך יכול להפריד או לתבוע בחזרה את המע"מ הזה.

כשאתם קונים רכב עם מרווח רכישה, אתם משלמים את מלוא המחיר המופיע. אין צורך להצהיר על מע"מ נוסף במדינתכם . באותו אופן, לא ניתן לנכות דבר בסוג זה של רכישה.

לאחר שתמכור מחדש רכב עם שולי רווח, תשלם מע"מ רק על שולי הרווח שלך (ההפרש בין מחיר הקנייה למחיר המכירה).

לסיכום מכוניות בעלות שולי רווח: המע"מ משולב במחיר שאתם רואים, אך אינכם יכולים לתבוע אותו בחזרה.

מדריך לקונים שאינם מהאיחוד האירופי המייצאים מהאיחוד האירופי

אם אתם קונים מכוניות באיחוד האירופי כסוחרים שאינם מהאיחוד האירופי, מע"מ מטופל בצורה שונה. בדרך כלל תצטרכו לשלם פיקדון מע"מ בעת הרכישה, ולאחר מכן לבקש החזר לאחר ייצוא המכונית.

עכשיו, בואו נראה איך התהליך הזה עובד ומה תצטרכו בשביל זה.

מערכת הפקדת מע"מ

אם אתם קונים מכוניות באיחוד האירופי כקונה שאינו באיחוד האירופי, תחילה תשלמו למוכר את מחיר הרכב נטו בתוספת פיקדון מע"מ.

הפיקדון מחויב בשיעור המע"מ הסטנדרטי של מדינת המוכר (לדוגמה, 21% בבלגיה). לאחר שהמכונית עוזבת את האיחוד האירופי ותספקו הוכחת ייצוא , המוכר יחזיר לכם את המע"מ , כך שלא תישארו עם עלויות נוספות.

המסמכים הנדרשים להחזר פיקדון מע"מ

כדי לקבל בחזרה את דמי הפיקדון בגין המע"מ, תצטרכו להוכיח שהמכונית יוצאה אל מחוץ לאיחוד האירופי. תעשו זאת באמצעות הצהרת ייצוא EX-A .

הצהרה זו נוצרת לפני שהמכונית עוזבת את האיחוד האירופי. ניתן לקבל בחזרה את פיקדון המע"מ רק לאחר שה-EX-A נרשם רשמית בנקודת ביקורת הגבול של האיחוד האירופי .

ניתן לעקוב אחר סטטוס הייצוא של המכונית באמצעות מעקב MRN, שם ניתן להזין את מספר הייחוס של התנועה (MRN).

ייצוא כלי רכב עם eCarsTrade

כפי שאתם רואים, טיפול במע"מ מחוץ לאיחוד האירופי כרוך בכמה שלבים נוספים.

אבל אם אתם קונים דרך eCarsTrade, למשל בעת ייצוא מכוניות משומשות מגרמניה , התהליך הרבה יותר פשוט. eCarsTrade יכולה להכין עבורכם את הצהרת EX-A, כך שלא תצטרכו לארגן אותה בעצמכם.

לאחר שהמכונית חוצה את גבול האיחוד האירופי ותאשרו את סטטוס הייצוא באמצעות מעקב MRN, פשוט שלחו את כל פרטי הייצוא ל-eCarsTrade יחד עם פרטי חשבון הבנק שלכם, ותקבלו את פיקדון המע"מ בחזרה.

מכיוון שמכירות רכב חוצות גבולות מנוטרות בקפידה, eCarsTrade פועלת לפי נהלי תאימות מחמירים כדי לשמור על הסדר.

בדרך זו, הרכישה, היצוא והחזר המע"מ שלך מתבצעים בבטחה ובהתאם לדרישות האיחוד האירופי.

ההבחנה בין כלי רכב מזכים/ניתוק מע"מ לבין כלי רכב בעלי מרווח

כדי לעזור לך לתכנן את העסקאות שלך, הנה מה המשמעות של מע"מ עבורך בכל תרחיש:

מכיוון שיש רק שלוש אפשרויות בהתאם למיקומכם ולמנגנון המע"מ, תבינו במהירות את העניין ותדעו בדיוק למה לצפות בכל מקרה.

ועם תוויות ברורות ב-eCarsTrade, אתם תמיד יודעים מראש איזו אפשרות מתאימה לכם.

מע"מ על מכוניות משומשות - דעו למה לצפות

בין אם אתם קונים בתוך האיחוד האירופי או מייצאים מחוצה לו, הבנת אופן פעולת המע"מ עוזרת לכם לתכנן עסקאות בצורה יעילה יותר ולהימנע מעלויות בלתי צפויות.

עם כללים ברורים לגבי מכוניות מוכרות למע"מ, מכוניות בעלות מרווח והפקדות מע"מ, תוכלו לסחור בביטחון ולשמור על רווחיכם.