מיסי רכב בפינלנד - מדריך לסוחרי רכב

הבינו את מסי הרכב העיקריים בפינלנד וראו כמה תשלמו בעת ייבוא מכוניות משומשות מהאיחוד האירופי או מחוץ לאיחוד האירופי.

קנייה ומכירה חוזרת של מכוניות משומשות בפינלנד משמעה שעליכם להיות בקיאים במס הרכב שאתם והקונים שלכם משלמים.

מיסי רכב אלה קובעים עד כמה רכב אטרקטיבי עבור הלקוחות שלך, כיצד תתמחר את המלאי שלך וכמה רווח תשמור על כל עסקה.

כדי לעזור לך להישאר מעודכן, נבחן את המיסים העיקריים שתצטרך לשלם. לאחר מכן תוכל להעריך את העלויות הכוללות ולהסביר אותן לקונים, תוך שמירה על הבהרה לשני הצדדים לגבי על מה הם משלמים.

רשימת כל מיסי הרכב בפינלנד

אנחנו מתחילים בסקירה קצרה של המיסים העיקריים הקשורים לרכב, ונראה פרטים נוספים על כל אחד מהם בהמשך.

הסבר על מיסי רכב פיניים

בואו נמשיך בהסבר על מיסי הרכב האלה.

► מס רכב (Autovero)

אוטוברו הוא מס רכב חד פעמי שמשלמים בעת רישום רכב בפעם הראשונה בפינלנד, כולל בעת הבאת רכב משומש מחו"ל.

סכום מס הרכב מבוסס על הערך החייב במס של המכונית (כלומר, לאו דווקא ערך החשבונית!) בשוק הפיני ועל פליטות ה-CO₂ שלה.

ניתן להשתמש במחשבון רשמי של Vero.fi כדי להעריך את המס עבור רכב משומש לאחר שידוע לכם שווי השוק הפיני ופליטותיו.

מס הרכב מטופל על ידי מינהל המסים הפיני.

◄ מס רכב (Ajoneuvovero)

מס רכב, הנקרא Ajoneuvovero , הוא המס השנתי שמשלמים כדי לשמור על רכב רשום ובשימוש בפינלנד.

מס זה משולם מראש לתקופה של 12 חודשים, והוא חל על מכוניות נוסעים וכל סוגי הרכבים האחרים הרשומים ופועלים בפינלנד.

סכום המס מבוסס בעיקר על פליטות CO₂ (או משקל עבור כלי רכב ישנים יותר), והוא תלוי גם בסוג הדלק.

דמי Ajoneuvovero נגבים על ידי Traficom, ולא על ידי מינהל המסים הפיני.

► מס ערך מוסף (מע"מ) - 25.5%

מע"מ הוא מס המכירה הכללי שחל על רוב מכירות כלי הרכב ועל יבוא כלי רכב מחוץ לאיחוד האירופי. שיעור המע"מ הכללי בפינלנד הוא 25.5% .

כעת, אם אתם מייבאים מכוניות משומשות לפינלנד, ישנן שתי אפשרויות לטיפול במע"מ , והן תלויות באופן שבו המוכר משלם חשבונית עבור המכונית:

• במסגרת תוכנית המע"מ הרגילה , מע"מ מחויב על מחיר המכירה המלא ובדרך כלל ניתן לנכות מע"מ תשומות כסוחר.
• במסגרת תוכנית המרווח , מע"מ מחושב רק על שולי הרווח שלך, לא על מחיר המכירה המלא, ואינך יכול לנכות אותו.

בעיקרון, ההבדל בין התוכניות הללו הוא האם ניתן לקבל בחזרה את המע"מ.

ניתן לתבוע אותו בחזרה עבור מכוניות שחויבו במסגרת תוכנית המע"מ הרגילה, ובדרך כלל לא ניתן לתבוע אותו בחזרה עבור מכוניות שנמכרו במסגרת תוכנית המרווח, מכיוון שמע"מ אינו מוצג בנפרד בחשבונית.

מכיוון שההבדל חשוב ומשפיע על אופן תמחור המכוניות שאתם מוכרים, תוכנית המע"מ מסומנת בבירור בכל רישום ב-eCarsTrade.

ניתן גם לסנן מכוניות לפי תוכנית מע"מ כדי לראות רק את סוג חשבונית המע"מ המתאים לכם ביותר.

► מכס

אם אתם מייבאים רכב מחוץ לאיחוד האירופי, תשלמו גם מכס. המס מסתכם ב-10% מערך הרכב , כולל מחיר הרכישה, עלויות הובלה וביטוח.

שימו לב שלאחר הוספת המכס, מחושב מע"מ פיני בנוסף לסכום זה, מה שאומר ששני החיובים נחשבים בסופו של דבר לעלות הסופית של ייבוא רכב שאינו מהאיחוד האירופי.

ובמקרה שאתם מייבאים רכב ממדינה אחרת באיחוד האירופי, לא תשלמו מכס.

► דמי רישום

מלבד המיסים שזה עתה ראינו, ישנם מספר עמלות נוספות שאתה או הקונים שלך תצטרכו לכסות.

אלה לא בדיוק מיסים, אבל הם עדיין מוסיפים לעלות הסופית של החזקת רכב, לכן כדאי לזכור אותם כשאתם מחשבים את העלויות שלכם.

עמלות אלה כוללות:

• דמי רישום (כ-125 אירו לרישום ראשון של רכב מיובא)
• בדיקת רישום (בדרך כלל בין 50 אירו ל-100 אירו, תלוי בתחנת הבדיקה)
• לוחיות רישוי (5.50 אירו ללוחית)
  

בהתאם לתחנת הבדיקה ולשירות המדויק בו נעשה שימוש, מדובר על כ-200 אירו בסך הכל עבור דמי ניהול או רישום.

שיעורי מס בפינלנד - לפי סוג רכב

בואו נראה כיצד שיעורי המס שונים בין סוגי הרכב העיקריים בפינלנד.

מכוניות נוסעים - בנזין לעומת דיזל

ההבדל העיקרי בין מכוניות בנזין לדיזל הוא רכיב כוח הנהיגה במס הרכב השנתי (ajoneuvovero):

• מכוניות בנזין משלמות רק את החלק הבסיסי המבוסס על פליטות CO₂.
• מכוניות דיזל משלמות את החלק הבסיסי מבוסס פליטות CO₂ בתוספת עלות סולר נוספת , מה שהופך את המס השנתי שלהן לגבוה יותר.

כלי רכב חשמליים

מס רכב (autovero) עבור מכוניות חשמליות לחלוטין הוא 0% , כך שאין מס רישום חד פעמי בעת הבאת רכב חשמלי לפינלנד.

למס רכב (ajoneuvovero) אין חלק המבוסס על פליטות CO₂ (מכיוון שרכבים חשמליים אינם מפליטים), אך רכבים חשמליים כן משלמים כאן סכום קטן, מכיוון שכל רכב שאינו מונע בבנזין חייב לשלם אותו.

זה נכון: בהתאם לפליטות ה-CO₂ של הדגם, חלק ממכוניות הבנזין היעילות יכולות להיות בעלות מס שנתי נמוך במקצת מאשר רכבים חשמליים.

ובכל זאת, רכבים חשמליים שומרים על עלויות נמוכות הכוללות הודות לאפס הוצאות נסיעה ומס שנתי נמוך יותר בהשוואה למכוניות דיזל.

מכוניות היברידיות נטענות

מכוניות היברידיות נטענות בפינלנד נמצאות בין מכוניות בנזין/דיזל לרכבים חשמליים מלאים מבחינת מס.

בהתבסס על פליטות CO₂ וערך החייב במס של המכונית. רכבי PHEV משלמים בדרך כלל פחות מס רכב (autovero) ממכוניות בנזין או דיזל טהורות מכיוון שיש להן דירוגי CO₂ נמוכים יותר.

בכל הנוגע למס רכב (ajoneuvovero), מכוניות היברידיות משלמות יותר ממכונית בנזין דומה בגלל רכיב כוח הנהיגה, אך עדיין פחות מדיזל, במיוחד רכבי PHEV מבוססי בנזין.

שימו לב כי מכוניות היברידיות יחוו שינויים מסוימים במס הרכב החל משנת 2026. החל מ-1 בינואר 2026, Traficom מפרטת את שיעורי מס הספק הנהיגה עבור מכוניות נוסעים כדלקמן:

• חשמל ובנזין (היברידית פלאג-אין): 0.95 סנט ליום לכל 100 ק"ג
• חשמל וסולר (היברידי פלאג-אין): 3.6 סנט ליום לכל 100 ק"ג

משמעות הדבר היא שרכבי PHEV בנזין יחוו עלייה קטנה במס השנתי שלהם בהשוואה לשיעור הקודם.

כלי רכב מסחריים

כלי רכב מסחריים (בעיקר טנדרים) פועלים לפי אותם כללי מס כמו מכוניות נוסעים.

מס הרכב (autovero) מבוסס על פליטות CO₂ , ומס הרכב השנתי (ajoneuvovero) תלוי בפליטות CO₂ ובסוג הדלק .

רכבי מסחריים עם בנזין משלמים רק את החלק הבסיסי, בעוד שגם רכבי מסחריים עם דיזל מקבלים את תוספת תשלום הסולר, בדיוק כמו מכוניות נוסעים עם דיזל.

אופנועים

אופנועים פועלים לפי תוכנית מס פשוטה. בעת רישום אופנוע לראשונה בפינלנד, משלמים מס רכב (אוטוברו) פעם אחת .

אחרי זה, זה קל, מכיוון שאופנועים לא משלמים ajoneuvovero , כך שאין מס רכב שנתי כמו עם מכוניות או טנדרים.

מחשבוני מס ומשאבים רשמיים

כשמעריכים מכונית או טנדר ספציפיים, הרבה יותר קל לחבר את הנתונים לכלי עבודה רשמיים מאשר לקרוא טבלאות מס. הנה שני מחשבונים רשמיים שבהם ניתן להשתמש כדי להעריך:

• אוטוברו
• אג'ונובוורו

מה ישתנה בשנת 2026?

שנת 2026 לא תביא לשינויים באופן שבו פועלות אגרות הרכב, אך הסכומים שתשלמו ישתנו מעט.

לפי טרפיקום, שני דברים עיקריים יקרו החל מה-1 בינואר 2026:

• מכוניות חשמליות ומכוניות אחרות בעלות פליטות נמוכות יקבלו עלייה בחלק הבסיסי של מס הרכב השנתי שלהן. עבור מכוניות חשמליות לחלוטין, העלייה היא 52.91 אירו לשנה.
• חלק כוח הנהיגה במס הרכב השנתי (ajoneuvovero) ישתנה עבור מכוניות שאינן מונעות בבנזין בלבד:

• חשמל (רכבים חשמליים): 1.5 → 1.9 סנט/יום/100 ק"ג
• מכוניות היברידיות נטענות בנזין : 0.5 → 0.95 סנט/יום/100 ק"ג
• מכוניות היברידיות פלאג-אין דיזל : 4.9 → 3.6 סנט/יום/100 ק"ג

אז בעוד שרוב המכוניות החשמליות יחוו עלייה קטנה במס השנתי שלהן, מכוניות היברידיות נטענות בדיזל הן היוצא מן הכלל, מכיוון שהשיעור שלהן יירד מעט.

תרחישי מס עבור סוחרים פינים

נניח שאתם רוצים לייבא מכוניות משומשות לפינלנד. הנה התרחישים הנפוצים שאתם יכולים לצפות להם מבחינת מיסי רכב.

► ייבוא רכב משומש מגרמניה

בתרחיש זה, תשלמו תחילה את מס הרכב החד-פעמי (autovero) בעת רישום הרכב בפינלנד.

ומכיוון שהמכונית מגיעה ממדינה חברה אחרת באיחוד האירופי, לא תצטרכו לשלם מכס בגבול.

לגבי מע"מ, התשלום תלוי באופן שבו נשלחה חשבונית על הרכב.

אם המוכר מנפיק חשבונית מע"מ סטנדרטית , בדרך כלל אתם קונים את המכונית במחיר נטו ולאחר מכן מצהירים על מע"מ פיני בדוח המע"מ שלכם. אם המוכר משתמש בתוכנית המרווח , המע"מ אינו מוצג בנפרד בחשבונית ואינכם יכולים לתבוע אותו בחזרה בפינלנד.

לבסוף, הקונה הרושם את הרכב על שמו ישלם את דמי הרישום הפיניים הרגילים, וגם את מס הרכב השנתי (ajoneuvovero).

► ייבוא רכב חשמלי מהאיחוד האירופי

ייבוא רכב חשמלי ממדינה אחרת באיחוד האירופי פועל כמעט כמו כל ייבוא אחר מהאיחוד האירופי, עם הבדל גדול אחד: לא תשלמו מס רכב (אוטוברו) מכיוון שהשיעור עבור מכוניות חשמליות לחלוטין הוא 0%.

הנה מה שתתמודדו איתו:

• מע"מ (סטנדרטי או תוכנית מרווח, בהתאם לחשבונית המוכר)
• דמי רישום (בדיקה, תהליך רישום ולוחות רישוי)
• מס רכב שנתי (ajoneuvovero) לאחר רישום הרכב

זוהי הרשימה המלאה. ללא מס ביטוח רכב אוטו-ורו וללא מכס על מכוניות מהאיחוד האירופי, ייבוא רכב חשמלי הוא אחד מתרחישי המס הפשוטים ביותר עבור סוכנויות רכב פיניות.

► ייבוא ממדינה שאינה באיחוד האירופי

הבאת רכב משומש ממדינה שאינה באיחוד האירופי היא התרחיש המורכב ביותר מכיוון שהיא מכסה את כל החיובים העיקריים. ובכל זאת, זה אפשרי, והנה מה שתצטרכו להתכונן אליו:

• מכס , בשיעור של 10% מערך המכס של הרכב (מחיר קנייה + הובלה + ביטוח)
• מע"מ , המוטל בנוסף לערך המכס בתוספת המס
• מס רכב (autovero) בעת רישום הרכב או תחילת השימוש בו בפינלנד
• דמי רישום
• מס רכב שנתי (ajoneuvovero) לאחר רישום הרכב.
  

אז בניגוד ליבוא מהאיחוד האירופי, יבוא שאינו מהאיחוד האירופי כולל מכס, מע"מ ודמי ביטוח אוטומטיים יחד, מה שהופך אותו לאפשרות היקרה ביותר עבור סוחרים פינים.

שאלות נפוצות

► האם אני תמיד חייב לשלם מס רכב (אוטוברו) בעת ייבוא רכב משומש?

ברוב המקרים, כן. כל מכונית מיובאת משלמת ביטוח רכב למעט כלי רכב חשמליים לחלוטין, שיש להם 0% ריבית.

► מתי אוכל לקבל בחזרה מע"מ על מכוניות מיובאות?

ניתן לתבוע בחזרה מע"מ רק אם המכונית חשבונית במסגרת תוכנית המע"מ הרגילה. מכוניות שנמכרו במסגרת תוכנית המרווח אינן מציגות מע"מ בנפרד, לכן לא ניתן לתבוע אותו בחזרה.

► האם כלי רכב חשמליים משלמים מיסים כלשהם בעת ייבוא?

רכבים חשמליים לא משלמים אוטו-ורו, אבל עדיין יש עליהם מע"מ, דמי רישום ומס רכב שנתי קטן (ajoneuvovero) לאחר הרישום.

► אילו מיסים חלים על יבוא מחוץ לאיחוד האירופי?

מכוניות שאינן מהאיחוד האירופי חייבות לשלם מכס, מע"מ, דמי רישום, אגרות רישום ומס רכב שנתי לאחר הרישום. זה הופך אותן לתרחיש היבוא היקר ביותר.

► למי אני משלם מס רכב ומס רכיבה?

אתם משלמים מס רכב (autovero) למינהל המסים הפיני, ואת מס הרכב השנתי (ajoneuvovero) ל-Traficom.