חישוב מס ה-Registringsafgift של דנמרק

למד כיצד לחשב את אגרת הרישום של דנמרק בשנת 2025. תראה מדרגות מס, תוספות פליטות CO₂, ניכויים עבור רכבים חשמליים ודוגמאות אמיתיות עבור כלי רכב בנזין, חשמליים ומסחריים.

קנייה או ייבוא רכב לדנמרק כרוכים באחד ממיסי הרישום הגבוהים ביותר באירופה, ה-registreringsafgift.

כסוחר רכב, חשוב לדעת כיצד מס זה פועל כדי שתוכל לתכנן עלויות ולוודא שהמכוניות שלך יישארו רווחיות.

במדריך זה, נדריך אתכם בכל מה שאתם צריכים לדעת על מס הרכב בדנמרק בשנת 2025. תראו דוגמאות לחישובים עבור מכונית בנזין, רכב חשמלי וטנדר מסחרי, ותלמדו כיצד פחת יכול להפחית את מס הרישום על מכוניות משומשות מיובאות.

בואו נתחיל!

חישוב רישוםafgift בדנמרק

מס רישום (registreringsafgift) של דנמרק הוא מס רישום שמשלמים בעת רישום רכב בפעם הראשונה . סכום המס אינו קבוע. במקום זאת, הוא מבוסס על ערך המכונית, סוגה ופליטותיה .

לכן, שתי מכוניות באותו מחיר יכולות לקבל חשבונות מס שונים מאוד, תלוי אם הן בנזין, דיזל, היברידיות או חשמליות.

כדי לחשב את המס, תצטרכו שלושה אלמנטים עיקריים:

• ערך המכונית (מבוסס על שווי השוק בדנמרק, לא רק על מחיר החשבונית)
• סוג הרכב (רכב פרטי, טנדר, אופנוע וכו')
• פליטות CO₂ והאם המכונית זכאית לניכויים (למשל, רכבים חשמליים, מכוניות בעלות פליטות נמוכות)

כדי לסייע בהערכת המס, סוחרים רבים משתמשים במחשבון מס הרכב הרשמי הדני של Motorstyrelsen. תראו איך זה נראה עוד מעט, אבל ראשית, בואו נבחן את שיעורי המס הנוכחיים בשנת 2025.

שיעורי מס בשנת 2025

הנה סקירה כללית של שיעורי הרישום הנוכחיים בדנמרק עבור סוגי רכב שונים בשנת 2025.

► תעריפי רכב פרטי

• 25% על ערך עד 72,900 דנים דנקים
• 85% על ערך שבין 72,900 ל-226,500 דנים דנמיים
• 150% על ערך מעל זה

► תעריפי רכב מסחרי/וואן

• 84,000 הדניות הראשונות מערך הרכב פטורות ממס (אתם משלמים 0% מס על חלק זה)
• על הערך מעל 84,000 קרונות דניות, תשלמו 50% מס.

יש פטור עבור רכבים מסחריים מסוימים (רכבים מסחריים פתוחים, טנדרים או רכבים מסחריים ללא חלון צד מאחורי הנהג, ומשקלם מעל 3,000 ק"ג).

עבור כלי רכב כאלה, המס מוגבל ל-47,000 קרונות דניות כדי לשמור על רכבים מסחריים כבדים במחיר סביר עבור עסקים.

► תעריפי אופנועים

• 25% עד 22,500 דנים;
• 85% מ-22,500 ל-76,200;
• 150% על השאר

► תעריפי מכוניות חשמליות

אם תרשום רכב חשמלי לפני 2026, תשלם רק 40% מהמס המחושב. בנוסף, עליך להפחית ניכוי מיוחד מערך המכונית לפני החלת המס:

• רכב חשמלי פרטי : 165,000 דנים דנמרק
• טנדרים חשמליים : 77,500 דנים דנמרק
• אופנועים חשמליים : 104,000 דנים דנמרק

לכן, אם אתם מייבאים מכונית חשמלית בשווי של כ-224,000 קרונות דניות (30,000 אירו), אתם מחסירים את הניכוי של 165,000 קרונות דניות, מה שמשאיר 59,000 קרונות דניות כערך החייב במס.

המס מחושב לאחר מכן על סכום זה, ומכיוון שרכבים חשמליים משלמים רק 40% לפני 2026, חשבון המס הסופי נשאר נמוך יחסית.

► תוספות CO2

בנוסף למס הרגיל, ישנו חיוב נוסף על פליטות CO₂ המבוסס על פליטות המכונית:

• 0–109 גרם/ק"מ : 280 DKK לגרם
• 109–139 גרם/ק"מ : 560 DKK לגרם
• מעל 139 גרם/ק"מ : 1,064 דנים לגרם

עבור טנדרים, משאיות וקרוואנים, תוספת ההיטל על פליטות CO₂ פשוטה יותר: 280 קרונות דניות קבועות לגרם, ללא קשר לרמה.

טבלת סיכום שיעורי מס לשנת 2025

כדי להבהיר את הדברים, הנה סיכום של שיעורי החזר הרישום לשנת 2025 עבור סוגי רכב שונים.

בנוסף למדרגות הבסיס, ישנם ניכויים נוספים עבור רכבים חשמליים ומכוניות בעלות פליטות נמוכות, ותוספות היטל CO₂ שיכולות להגדיל את המס הסופי.

כיצד לחשב מס רכב דני עבור כלי רכב משומשים מיובאים

כאשר מייבאים מכונית משומשת לדנמרק , חלים אותם מדרגות, ניכויים ותוספות פליטות CO₂ כמו עבור מכוניות חדשות. ההבדל הוא שהמס מבוסס על שווי המכונית בשוק הדני.

ערך זה לוקח בחשבון את גיל המכונית, את הקילומטראז' שלה, את מצבה ואת הציוד שלה. במילים אחרות, מכוניות שעברו פחת יניבו לכם מס נמוך יותר.

עבור סוכנויות, זה הופך מכוניות עם קילומטראז' גבוה יותר לדרך יעילה להוריד את מס הרישום ועדיין למצוא מכוניות שנמכרות היטב בדנמרק.

קנה עם eCarsTrade

כפי שאתם רואים, ייבוא מכוניות יכול להיות דרך משתלמת להרחיב את היצע הסוכנות שלכם בדנמרק. רכישת מכוניות מ-eCarsTrade מעניקה לכם גישה לרכבים מכל רחבי אירופה , עם תמחור ברור וללא עמלות נסתרות.

אתה יכול להתחיל את החיפוש שלך על ידי סינון לפי סוג דלק והתמקדות ברכבים חשמליים אם הם נמכרים היטב באזור שלך.

אלו גם אופציה טובה לייבוא משום שהם נהנים מניכויים גדולים ומשלמים רק 40% מסכום הרישום המחושב לפני 2026.

כמובן, eCarsTrade אינה מוגבלת לרכבים חשמליים משומשים . תוכלו למצוא גם רכבי בנזין, דיזל, היברידיים וטנדרים מליסינג לשעבר , כולם עם אותו תהליך קנייה שעוזר לכם לתכנן את העלויות שלכם לפני הגשת הצעות מחיר.

חישוב לדוגמה מהחיים האמיתיים

עכשיו, בואו נלך למחשבון הרשמי של מס רכב בדנמרק ונראה כיצד המספרים עובדים בפועל. הנה שלושה מקרים שונים שסוחרים בוחנים לעתים קרובות.

► מכונית בנזין בת שנתיים

נניח שייבאתם פולקסווגן גולף 1.5 TSI בנזין משנת 2023 עם קילומטראז' של כ-35,000 ק"מ. שווי השוק הדני שלה מוערך ב-220,000 קרונות דניות, בעוד שמחירה המקורי החדש בדנמרק היה 300,000 קרונות דניות.

תקלידו את ההערכות הללו במחשבון, יחד עם המידע על המכונית, וזהו המס שתקבלו בסופו של דבר:

על פי מחשבון המס הרשמי, המערכת מיישמת תחילה את מדרגות המס הסטנדרטיות ומוסיפה תוספת CO₂.

לאחר הפחתת הניכוי הבסיסי, גובה הרישום הסופי הוא 90,870 DKK.

► רכב חשמלי חדש

כעת, קחו בחשבון טסלה מודל Y חדשה לטווח ארוך (חשמלית) במחיר שוק דני של כ-450,000 קרונות דניות.

עבור רכבים חשמליים, הכללים שונים. ראשית מחסירים ניכוי של 165,500 קרונות דניות, לאחר מכן ניכוי בסיס כללי, ולאחר מכן רק 40% מהמס נגבים עד 2026. מכיוון שלמכוניות חשמליות יש 0 גרם/ק"מ פליטות CO₂, אין תוספת תשלום.

עם כללים אלה, המחשבון הרשמי מראה סכום רישום סופי של 18,394 דנים בלבד.

זה נמוך בהרבה מאשר עבור דגם בנזין או דיזל באותו מחיר, מה שמראה עד כמה חזקים התמריצים לרכבים חשמליים בדנמרק עדיין .

► טנדר מסחרי

בואו נראה את המס על טנדר דיזל פורד טרנזיט קאסטום 2.0 EcoBlue שנת 2022, עם שווי שוק דני של כ-200,000 קרונות דניות ומחיר חדש מקורי של 300,000 קרונות דניות.

עבור רכבי מסחריים, 84,000 הדניות הראשונות מהשווי פטורות ממס, והשאר ממוסה ב-50%. בנוסף לכך, יש תוספת תשלום של 280 דניות לדניות עבור פליטות CO₂ לגרם. עם פליטות של כ-186 גרם/ק"מ, זה מוסיף עלות נוספת גבוהה.

על פי המחשבון הרשמי, סכום הרישום הסופי מגיע ל-56,151 קרונות דניות.

דוגמאות אלה נותנות מושג טוב על אופן פעולת המס, אך הסכום המדויק תמיד יהיה תלוי בפרטי הרכב הספציפיים, כמו מחירו, גילו, קילומטראז'ו, ציודו ופליטותיו.

לכן, כדאי להזין כל רכב דרך המחשבון לפני קבלת החלטות לגבי ייבוא או תמחור.

אילו שינויים ישתנו עבור רכבים חשמליים והיברידיים בשנת 2026?

עד סוף 2025, רכבים חשמליים משלמים רק 40% מאגרת הרישום הרגילה ונהנים מניכויים מיוחדים. עם זאת, זה ישתנה החל משנת 2026.

על פי לוח הזמנים של מצפה הדלק החלופי האירופי , מס הרישום לרכבים חשמליים יעלה ל-48%, ולאחר מכן יעלה ב-8% בכל שנה עד שיגיע ל-80% בשנת 2030.

מקור: מצפה הדלק החלופי האירופי

מכוניות היברידיות נטענות כבר משלמות כיום יותר מס מכלי רכב חשמליים (65% בשנת 2025), וגם האחוז שלהן יגדל בהדרגה מדי שנה עד שימוסו עליהן כמו מכוניות בנזין ודיזל עד 2035.

אז אם אתם מחפשים לייבא לדנמרק, זכרו שרכבים חשמליים עשויים להיות זולים בהרבה לרישום כעת מאשר בעוד כמה שנים בלבד.

שאלות נפוצות

► כמה מס על מכוניות משומשות בדנמרק?

המס מבוסס, בין היתר, על שווי השוק של המכונית בדנמרק.

עבור מכוניות נוסעים בשנת 2025, מדרגות המס הן 25%, 85% ו-150% משווי הרכב. ישנם גם ניכויים ותוספות שיכולות לשנות את הסכום.

► כמה מס מוטל על מכוניות מיובאות בדנמרק?

מכוניות מיובאות פועלות גם הן לפי אותם כללי רישום, והמחיר מבוסס על שווי השוק של המכונית בדנמרק ולא רק על מחיר החשבונית בחו"ל.

► מדוע שיעור מס הרכב בדנמרק כל כך גבוה?

מכיוון שהמערכת נועדה להגביל את מספר המכוניות על הכביש ולעודד כלי רכב בעלי פליטות נמוכות יותר.

► האם אני יכול להפחית את מס הרכב שלי בדנמרק?

כן, בעיקר באמצעות סוג הרכב שתבחרו. רכבים חשמליים והיברידיים מקבלים ניכויים גדולים ושיעורים נמוכים יותר עד 2026, ומכוניות בעלות פליטות נמוכות מקבלות הנחות נוספות. עבור יבוא משומש, ערך השוק הנמוך יותר גם מפחית את המס.