מכוניות חשמליות באיחוד האירופי: הטבות מס ותמריצים בשנת 2025

הכירו את כל התמריצים הממשלתיים המרכזיים למכוניות חשמליות באיחוד האירופי בעזרת מדריך מקיף זה.

נתח המכוניות החשמליות בשוק האירופי גדל בהתמדה, ועמו מגיעות מגוון הזדמנויות עבור סוחרי מכוניות משומשות.

אם הסוכנות שלכם מטפלת ברכבים חשמליים (EV), כדאי לכם להכיר את הטבות המס וההטבות העדכניות ביותר .

התמריצים, כגון פטורים ממס וסובסידיות, יכולים להשפיע ישירות על אסטרטגיות התמחור, העלויות והרווחים הכוללים שלכם , ולכן שמירה על מידע חיונית להצלחתכם.

אבל לפני שנעמיק בתמריצים ספציפיים למדינה, נעבור תחילה על מילון מונחים קצר של מונחים מרכזיים שתראו במאמר זה, במסמכי ממשלה ובהנחיות מס.

מילון מונחים

סביר להניח שאתם כבר מכירים את רובם, אך מכיוון שלפעמים הם משמשים בצורה לא עקבית במקורות שונים, ריכזנו סקירה זו כדי לשמור על הכל ברור ועקבי.

• BEV - רכב חשמלי סוללה : מכונית חשמלית לחלוטין המונעת על ידי סוללה ומנוע חשמלי.
  
• PHEV - רכב היברידי חשמלי נטען : מכונית היברידית עם סוללה הניתנת לטעינה על ידי חיבור לחשמל ומנוע בעירה לגיבוי.
  
• HEV - רכב חשמלי היברידי : מכונית המונעת גם על ידי מנוע בעירה וגם על ידי מנוע חשמלי, ללא אפשרות טעינה באמצעות חיבור לחשמל.
  
• FCEV - רכב חשמלי בתאי דלק : מכונית המונעת על ידי תאי דלק מימן המייצרים חשמל למנוע.
  
• EREV - רכב חשמלי בעל טווח נסיעה מוארך : מכונית חשמלית עם מנוע גיבוי קטן המייצר חשמל כדי לשמור על הסוללה טעונה ולהאריך את טווח הנסיעה.
  
• M1 - מכונית נוסעים : קטגוריה של כלי רכב המיועדים להסעת נוסעים, בדרך כלל עם עד שמונה מושבים בנוסף לנהג.

הכרת המונחים הללו תעזור לכם להבין תמריצים שונים וכיצד הם חלים על עסקי הסוכנות שלכם.

תמריצים והטבות מס לתחבורה חשמלית באיחוד האירופי לפי מדינה

בעוד שישנן מטרות כלל-אירופיות לקידום כלי רכב חשמליים, לכל מדינה יש תמריצים והטבות מס ספציפיות משלה .

זו הסיבה שעליכם להבין את השוק בו אתם מוכרים ולהכיר את האמצעים הללו, שכן הם יכולים להשפיע על הביקוש והערך של כלי רכב חשמליים משומשים.

► צרפת

צרפת מקצצת את תקציב הסובסידיות לרכבים חשמליים (הנקרא בונוס אקולוגי) מ-1.5 מיליארד יורו למיליארד יורו בשנת 2025.

מערכת הסובסידיות החדשה תציע תמיכה בין 2,000 ל-4,000 יורו לרכב , בהתאם להכנסת הקונה. זוהי הפחתה מהטווח הקודם, שהגיע עד 7,000 יורו.

כמו כן, מס המלוס מחמיר כדי לעודד קונים לרכוש כלי רכב בעלי פליטות נמוכות.

פרטי מס ה"מאלוס" משתנים בהתאם לאזור, אך באזורים רבים, כלי רכב המונעים על ידי חילוף חומרים (BEVs), רכבי גז חשמליים (FCEVs) ורכבי גז חשמליים (PHEVs) פטורים לחלוטין או חלקיים (עד 50%) ממס זה.

לבסוף, צרפת פיתחה תוכנית גריטה שהופכת רכבים חשמליים לנגישים יותר. על ידי החלפת רכב ישן, משקי בית בעלי הכנסה נמוכה יכולים לקבל עד 5,000 אירו , בעוד משקי בית וחברות אחרים יכולים לקבל 1,500 אירו בעת רכישת רכב חשמלי חשמלי או רכב חשמלי במחיר נמוך מ-47,000 אירו.

בסך הכל, למרות שצרפת מצמצמת את הסובסידיות לרכבים חשמליים וחלק מהתמריצים אינם נדיבים כמו בעבר, הדגש על פטורים ממס ותוכניות גריטה עדיין שומר על רכבים חשמליים כבחירה מוצקה ומושכת .

► גרמניה

בשנת 2025, גרמניה תעבוד על הגדלת התקציב לניידות בת קיימא . הממשלה הציגה הטבת מס מיוחדת לחברות הרוכשות כלי רכב חשמליים (EV), שתחול רטרואקטיבית החל מ-1 ביולי ותמשך עד 2028.

ההטבה מאפשרת לחברות לנכות חלק גדול יותר מעלות המכונית בשנה בה הן רוכשות אותה. זה מפחית את ההכנסה החייבת שלהן, מה שהופך את כלי הרכב החשמליים לנגישים יותר עבור עסקים.

המחיר המקסימלי עבור כלי רכב חשמליים הזכאים לחוקי מס נוחים עולה מ-70,000 אירו ל-95,000 אירו, כך שכעת כלולים גם כלי רכב חשמליים יקרים יותר.

כמו כן, המועד האחרון לפטור ממס רכב לעשר שנים בגרמניה מתקרב, שכן כלי רכב חשמליים (BEVs) ורכבי חילוף חומרים (FCEVs) שנרשמו עד ה-31 בדצמבר 2025 מקבלים פטור ממס רכוש לעשר שנים .

תוכלו לקרוא עוד על הפטור ומיסי רכב אחרים בגרמניה במדריך שלנו כאן .

החל מ-1 בינואר 2025, הממשלה תציע קיצוצי מס על חשמל והפחתות גדולות (60-85%) על דמי רשת החשמל . קיצוצים אלה יעודדו טעינה דו-כיוונית , שבה כלי רכב חשמליים יוכלו גם לטעון וגם לשלוח אנרגיה בחזרה לרשת.

► הולנד

אחד המסים המרכזיים בהולנד הוא "Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen", המקוצר לעתים קרובות כ-BPM. בעבר היו כלי רכב מסחריים פטורים מ-BPM, אך החל מ-1 בינואר 2025, פטור זה יסתיים עבור כלי רכב מסחריים המונעים בדיזל ובבנזין .

שימו לב שרכבים חשמליים עדיין יישארו פטורים מ-BPM, מה שהופך אותם לאופציה אטרקטיבית יותר עבור קונים וסוחרים.

בנוגע לפטורים אחרים, רכבים חשמליים נהנים גם ממדיניות מס כבישים נוחה . הנה סקירה כללית של מס הרכב (motorrijtuigenbelasting, MRB) עבור רכבים חשמליים לאורך השנים:

• 2024 : רכבים חשמליים פטורים לחלוטין ממס כביש.
• 2025 : הנחה של 75% במס כבישים חלה על כלי רכב חשמליים.
• 2026-2030 : ההנחות פוחתות בהדרגה, ויסתיימו בשנת 2030, כאשר כלי רכב חשמליים ישלמו את שיעור מס הכבישים המלא.
  

יש גם את תוכנית הסובסידיות לרכבים מסחריים ללא פליטות , SEBA .

תמריץ זה מספק לעסקים סובסידיה של עד 10% ממחיר המחירון, עד 5,000 אירו, לרכישה או ליסינג של כלי רכב מסחריים חשמליים חדשים. תוכנית זו זמינה עד 31 בדצמבר 2025.

בנוסף לתמריצים ופטורים אלה, בעלי רכבים חשמליים נהנים ממסי בעלות מופחתים. החל משנת 2025, מכוניות חשמליות לחלוטין ישלמו 25% מהשיעור הסטנדרטי של מס בעלות, ויגדל ל-100% בשנת 2026.

► איטליה

באיטליה, שנת 2025 תביא עימה שינויים בעיקר בכלי רכב שאינם חשמליים. באופן ספציפי, מכוניות חברה המונעות בדלק מסורתי יתמודדו עם בסיס מס גבוה יותר.

לעומת זאת, מכוניות חברה חשמליות ייהנו מבסיס מס מופחת , שירד מ-25% ל-10%, בעוד שרכבי PHEV יחוו הפחתה ל-20% .

בעוד ששנת 2025 לא יביא עימה שינויים ברכבים חשמליים בנוגע לאקובונוס , ההטבות הקיימות עדיין יישארו בתוקף.

הבונוס האקובינוס מציע עד 6,000 אירו לרכישת רכב חשמלי בעת גריטת רכב ישן, או עד 4,000 אירו ללא גריטה, החל על כלי רכב במחיר נמוך מ-50,000 אירו (לא כולל מע"מ).

לבסוף, בעלי רכב חשמלי נהנים מפטורים משמעותיים ממס בעלות . רכבים חשמליים פטורים ממס בעלות שנתי בחמש השנים הראשונות לאחר הרישום. לאחר תקופה זו, הם נהנים מהנחה של 75% בשיעור המס בהשוואה לרכבי בנזין מקבילים.

► ספרד

למרות שהיוזמה לניידות בת קיימא Moves III הסתיימה בשנת 2024, ישנם תמריצים נוספים שימשיכו להפוך את הרכבים החשמליים בספרד לנגישים גם בשנת 2025.

לדוגמה, הטבות מס הכנסה אישיות עבור רכבים חשמליים מאפשרות לאנשים פרטיים לתבוע הטבת מס של 15% ממס ההכנסה שלהם בעת רכישת רכב חשמלי , עם חיסכון של עד 20,000 אירו לכל רכב. הטבה זו תהיה זמינה עד 31 בדצמבר 2025.

ישנן גם הטבות במס רישום הפוטרות כלי רכב הפולטים 120 גרם CO₂/ק"מ או פחות ממס הרישום המיוחד.

מס הכבישים מציע גם חיסכון גדול לבעלי רכבים חשמליים. בערים גדולות כמו מדריד, ברצלונה, סרגוסה וולנסיה, רכבים חשמליים נהנים מהנחה של 75% במס הכבישים .

► בלגיה

לבלגיה יש דרכים רבות לתמוך בניידות ירוקה יותר, אך תמריצים והטבות ספציפיים תלויים באזור.

לדוגמה, בפלנדריה, כלי רכב חשמליים מסוג BEV ו-FCEV פטורים לחלוטין ממס רישום . בבריסל ובולוניה, כלי רכב אלה משלמים רק את מס הרישום המינימלי של 61.50 אירו.

בנוסף, פלנדריה מציעה פטור ממס הכבישים השנתי , בעוד שבבריסל ובולוניה, בעלי רכב חשמלי משלמים רק את התעריף המינימלי של 97.68 אירו.

בכל הנוגע להטבות לעסקים, הוצאות עבור כלי רכב מסוג BEV וכלי רכב מסוג FCEV ניתנות לניכוי מלא לצורכי מס עבור עסקים ועצמאים עד סוף שנת 2026. לאחר מכן, שיעור הניכוי יתחיל לרדת.

► פורטוגל

פורטוגל מציעה מספר פטורים ממס וסובסידיות לרכישה כדי לקדם אימוץ רכבים חשמליים.

כלי רכב חשמליים המופעלים על ידי סוללות פטורים לחלוטין ממס רכישה , בעוד שרכבים היברידיים נטענים נהנים מהנחה של 75% אם טווח הנסיעה החשמלי שלהם הוא לפחות 50 ק"מ ופליטות ה-CO₂ נמוכות מ-50 גרם/ק"מ.

היברידיות בתנאים מסוימים יכולות לקבל הפחתה של 40%.

עבור מכוניות חברה, רכבים חשמליים חשמליים נהנים מפטור מלא ממס הכנסה אוטונומי של חברות, בעוד שרכבים חשמליים חשמליים חשמליים (PHEV) יכולים להיות זכאים להנחות אם הם עומדים באותם ספים.

עסקים יכולים גם לנכות מע"מ עד 62,500 אירו + מע"מ עבור רכבי EV ו-50,000 אירו + מע"מ עבור רכבי PHEV.

קונים פרטיים יכולים לקבל תמריץ של 3,000 אירו עבור כלי רכב חשמליים חדשים, בעוד שחברות עשויות לקבל 2,000 אירו, בכפוף למגבלות מחיר הרכב.

► פולין

פולין תומכת בשימוש ברכבים חשמליים באמצעות מענקים והטבות מס

יחידים וחברות כאחד יכולים להגיש בקשה לסובסידיות בטווח של בין 18,750 ל-40,000 זלוטי עבור כלי רכב חשמליים חדשים, כל עוד הם עומדים במגבלות מחיר ספציפיות.

כלי רכב חשמליים ותאי דלק פטורים גם הם ממסי בלו .

עבור עסקים, חלות תקרות פחת גבוהות יותר על רכבים חשמליים, מה שמאפשר ניכוי עלויות של עד 225,000 זלוטי, מה שהופך אותם לאטרקטיביים יותר בהשוואה לכלי רכב קונבנציונליים.

► קרואטיה

בקרואטיה, נהגי רכב חשמלי נהנים מסובסידיות והקלות מס .

התוכנית הלאומית יכולה לספק כ-9,200 אירו עבור כלי רכב חשמליים חדשים ו-4,600 אירו עבור כלי רכב היברידיים, כאשר הם זמינים.

כלי רכב חשמליים פטורים גם ממסי בלו ומסי סביבה , מה שמפחית עוד יותר את עלויות הבעלות.

► רומניה

רומניה היא אחת המדינות הנדיבות ביותר בכל הנוגע לתמריצים לרכבים חשמליים והיברידיים .

קונים יכולים לקבל עד 10,000 אירו עבור רכב חשמלי חדש וכ -4,500 אירו עבור רכב חשמלי PHEV .

כלי רכב חשמליים המונעים על ידי סוללות פטורים ממס בעלות שנתי , מה שהופך אותם לזולים יותר לתחזוקה על הכביש.

רומניה מפעילה גם תוכנית גריטה, שבה נהגים המחליפים רכב ישן יותר המונע על ידי בעירה יכולים לקבל תמיכה כספית נוספת בנוסף למענק הרכישה.

איך רוכשים רכב חשמלי עם eCarsTrade?

אם לשפוט לפי תמריצים אלה, הביקוש לרכבים חשמליים ממשיך לגדול. ועם כניסתם של כלי רכב חדשים נוספים לשוק, מבחר הרכבים החשמליים המשומשים האיכותיים הולך ומתרחב .

אם אתם רוצים למלא את המלאי של הסוכנות שלכם בצורה חלקה ונטולת טרחה, כדאי לכם לנסות פלטפורמת מכירות פומביות מקוונת לרכבים משומשים כמו eCarsTrade.

תתחילו ברישום הסוכנות שלכם וחיפוש מכוניות לפי סוג דלק. תוכלו לבחור רכבים חשמליים והיברידיים , כולל אפשרויות בנזין/חשמלי ודיזל/חשמלי.

כשאתם מוצאים כלי רכב שמוצאים חן בעיניכם, בדקו את דוחות ההערכה ואת היסטוריית הטיפולים שלהם .

כך, תוכלו לקבל החלטות מושכלות ולקנות רק את כלי הרכב שמצבם, ביצועי הסוללה ורישומי התחזוקה שלהם עונים על צרכי הסוכנות שלכם.

השתמשו במחשבון הצעות המחיר של eCarsTrade כדי לראות מה הסיכוי שתזכו במכירה הפומבית, ומה יהיה המחיר הסופי (כולל כל העמלות).

אם תזכו במכירה הפומבית, נקנה את הרכב החשמלי בשמכם. אבל אם תרצו לוותר לחלוטין על תהליך המכרז, תמיד יש מכוניות מליסינג לשעבר למכירה במחירים קבועים שתוכלו לבחור מתוכן.

לא משנה באיזו שיטת קנייה תעדיפו, תוכלו למצוא מבחר רחב של רכבים חשמליים שהיו בבעלותכם בעבר שיעזרו לכם למשוך קונים בעלי מודעות סביבתית רבה יותר.

השוואה בין תמריצים לרכבים חשמליים במדינות האיחוד האירופי

למרבה המזל, ישנן הטבות רבות הזמינות לבעלי רכב חשמלי ברחבי האיחוד האירופי. למרבה המזל, הטבות אלו משתנות במידה רבה ממדינה למדינה, מה שמקשה על הניווט בכללים.

כדי לעזור לכם להשוות במהירות את היתרונות המרכזיים עבור בעלי רכבים חשמליים ועסקים, סיכמנו את המידע בטבלה שלהלן.

האם סוחרי רכב יכולים להשתמש בהטבות מס על רכבים חשמליים לצורך אגירת מלאי?

ברוב מדינות האיחוד האירופי, תמריצים לרכבים חשמליים מיועדים לקונים סופיים כמו נהגים פרטיים או חברות.

סוחרים בדרך כלל אינם יכולים לתבוע סובסידיות לרכישה או פטורים ממס בעת הוספת מכוניות למלאי שלהם. עם זאת, הבנת כללים אלה עדיין יכולה לעזור לכם לקבל החלטות מכירה טובות יותר .

השתמשו בידע על תמריצים לרכבים חשמליים למכירות יעילות יותר של רכבים משומשים

• הציגו ללקוחות אילו תמריצים הם יכולים להשתמש בהם (לדוגמה: סובסידיות, פטורים ממס או דמי רישום מופחתים).

• בחרו דגמים הזכאים לתמריצים, כגון כלי רכב עם טווח חשמלי, רמת פליטת CO₂ או מחיר מתאימים.

• התמקדו בלקוחות עסקיים , מכיוון שמדינות רבות מציעות ניכויי מס או מגבלות פחת גבוהות יותר עבור רכבים חשמליים של חברות.

• השווה את העלות הכוללת : הצג את הפרש המחירים בין רכב חשמלי למכונית עם בעירה לאחר הכללת התמריצים.

באמצעות גישה זו, סוחרים יכולים להפוך את ההצעות שלהם לאטרקטיביות יותר ולעזור ללקוחות לראות את היתרונות הכלכליים של בחירת רכב חשמלי .