מיסי רכב בדנמרק - מדריך לסוחרי רכב

למד כיצד לחשב מיסי רכב בדנמרק, לבדוק תוכניות מע"מ ולתכנן עדכוני מס לשנת 2026 כדי לשמור על מחירים מדויקים ומכירות רווחיות.

בעלות על רכב בדנמרק כרוכה במספר מיסים. אם אתם מוכרים מכוניות משומשות, ידיעת עלויות אלו יכולה לעזור לכם להנחות את הלקוחות שלכם מההתחלה כדי שיוכלו לתכנן את התקציב שלהם.

זה גם עוזר לך לקבוע את המחירים הנכונים מלכתחילה.

כאשר תבינו כיצד כל מס משפיע על הסכום הסופי שהקונה שלכם חייב לשלם, תוכלו לבחור מלאי בצורה חכמה יותר, ולהגן על הרווח שלכם על כל מכונית שאתם מוכרים. אז בואו נראה אילו מיסי רכב יש בדנמרק.

רשימת כל מיסי הרכב בדנמרק

ראשית, הנה סקירה קצרה של מיסי הרכב העיקריים שתיתקלו בהם בדנמרק. נראה פרטים נוספים על כל אחד מהם בהמשך.

❗ מכוניות משלמות רק אחד ממסי הבעלות השנתיים הללו (Ejerafgift). התוכנית תלויה בתאריך הרישום הראשון שלהן.

תיאורי מיסי רכב [כל מס מהטבלה שלמעלה - רישום afgift, Ejerafgift, Vægtafgift, מע"מ]

עכשיו, בואו נראה יותר על כל אחד מהמיסים הללו.

◄ Registeringsafgift (מס רישום)

מס הרישום הדני מפורסם במידה מסוימת מבין מיסי הרכב. הסיבה לכך היא שהוא גבוה מאוד בהשוואה לרוב מדינות האיחוד האירופי , והוא יכול להיות אפילו גדול יותר מערך המכונית לפני מס.

אז, כמה זה עולה?

עבור מכוניות שנרשמו בשנת 2025, המס מחושב בשלוש רמות ערך על סמך שווי המכונית החייב במס :

• 25% מה-72,900 דנים ראשונים
• 85% מהסכום מ-72,900 דנים ל-226,500 דנים
• 150% מכל דבר מעל 226,500 דנים קרונים

אותם שיעורים חלים על מכוניות חדשות ומשומשות כאחד. ההבדל היחיד הוא כיצד נקבע הערך החייב במס.

עבור מכוניות חדשות, זה מבוסס על מחיר הקמעונאי החדש הדני.

עבור מכוניות משומשות מיובאות , הרשויות מעריכות את הערך על ידי בחינת המחיר שבו הייתה נמכרת מכונית דומה בשוק הדני, תוך התחשבות בגיל, קילומטראז', ציוד ומצב.

ניתן לחפש הערכות שווי עדכניות ישירות באתר האינטרנט של סוכנות הרכב הממונע .

אתם משלמים מס זה בעת רישום הרכב בדנמרק, בין אם הוא חדש לגמרי או מיובא כרכב משומש.

◄ Ejerafgift (מס בעלות שנתי)

המס הגדול השני, מס הבעלות השנתי (Ejerafgift), מגיע בשלוש גרסאות , בהתאם למועד רישום המכונית לראשונה .

כל מכונית משלמת רק אחת מגרסאות המס השנתיות הללו, אך שיטת החישוב משתנה בהתאם לגיל וסוג הרכב.

• Vægtafgift (מס מבוסס משקל) : עבור מכוניות ישנות יותר וכמה טנדרים שנרשמו לראשונה לפני 1 ביולי 1997. הסכום השנתי תלוי במשקל הרכב, ולכן מכוניות כבדות יותר משלמות יותר.
  
• מס בעלות ירוק (Grøn ejerafgift) : למכוניות שנרשמו לראשונה בין ה-1 ביולי 1997 ל-30 ביוני 2021. מחושב לפי צריכת הדלק (ק"מ/ליטר); מכונית יעילה יותר פירושה מס שנתי נמוך יותר.
  
• מס בעלות מבוסס CO₂ : עבור מכוניות שנרשמו לראשונה החל מ-1 ביולי 2021 ואילך. הוא מבוסס על פליטות CO₂ לקילומטר; פליטות גבוהות יותר משמעותן יותר מס, בעוד שמכוניות חשמליות משלמות את הסכומים הנמוכים ביותר.

זהו מס שנתי חוזר , ולכן קונים צריכים לתכנן אותו כאחת מההוצאות שלהם.

כסוחר רכב, תוכלו לבדוק איזו תוכנית חלה לפני שאתם מפרסמים רכב, כך שתוכלו לתת הערכות עלויות מדויקות ולהקל על הקונים לתכנן את התקציבים שלהם.

► אמהות (מע"מ)

בדנמרק, מס ערך מוסף (MOMS) נגבה בשיעור סטנדרטי של 25% .

אתם משלמים מע"מ פעם אחת, או בעת רכישת המכונית או בעת ייבואה. הכללים תלויים בשאלה האם המכונית חדשה או משומשת ובתוכנית המע"מ בה משתמש המוכר .

• תוכנית מע"מ : מע"מ מתווסף למחיר המכירה המלא, ועסקים רשומים יכולים בדרך כלל לדרוש אותו מאוחר יותר.
• תוכנית מרווח : מע"מ מחויב רק על שולי הרווח שלך, לא על המחיר המלא.

אם אתם מייבאים רכב ממדינה אחרת באיחוד האירופי, בדרך כלל אתם קונים אותו במחיר נטו (ללא מע"מ) ולאחר מכן מצהירים על המע"מ בדנמרק באמצעות דו"ח המע"מ הרגיל שלכם.

מכוניות המגיעות מחוץ לאיחוד האירופי שונות מכיוון שמשלמים מע"מ (וגם מכס) כאשר המכונית נכנסת לדנמרק.

לכן, לפני שאתם קונים רכב משומש, בדקו תמיד באיזו תוכנית מע"מ היא נמכרת. היא אומרת לכם אם אתם יכולים לקבל בחזרה מע"מ ועוזרת לכם לתמחר את המכוניות שלכם בצורה נכונה.

► מס רכב חברה

עובדים המשתמשים במיסוי רכב חברה למטרות פרטיות חייבים בתשלום מס רכב חברה .

בשנת 2025, רוב העובדים משלמים 22.5% מערך המכונית לשנה, בתוספת תשלום קטן המבוסס על פליטות CO₂.

מכוניות חשמליות ממוסות בצורה קלה יותר מכיוון שמס הרישום שלהן נמוך יותר, מה שמפחית את הערך החייב במס.

המס נגבה מדי חודש באמצעות שכר כחלק ממס ההכנסה הרגיל של העובד.

► היכן ניתן למצוא מחשבוני מס רכב דניים?

אם אתם מחפשים דרכים אמינות להעריך מיסים, ייתכן שתמצאו את המחשבונים הרשמיים הבאים מועילים:

• מחשבון מס רישום
• מס בעלות שנתי

אין מחשבון רשמי להערכת מס רכב חברה, אך ניתן למצוא שיעורים ברורים ודוגמאות באתר האינטרנט של רשות המסים הדנית .

שיעורי מס לפי סוג רכב

אם אתם מוכרים לא רק מכוניות נוסעים, אלא גם אופנועים, טנדרים, רכבים חשמליים ועוד, הנה סקירה מהירה של שיעורי מס לפי סוג רכב שתוכלו לסרוק בעת קביעת תמחור או ייעוץ לקונים.

► מכוניות נוסעים

מכוניות נוסעים משלמות מס רישום בשיעורים של 25%/85%/150% בהתבסס על שווי השוק הדני.

הם גם משלמים תוכנית מס בעלות שנתית אחת (משקל, ירוק או CO₂) בהתאם לתאריך הרישום הראשון.

► כלי רכב חשמליים

דנמרק היא אחת ממדינות אירופה הרבות התומכות ברכבים חשמליים עם מס רישום מופחת ואגרות שנתיות נמוכות .

כלי רכב חשמליים לחלוטין נהנים ממס רישום מופחת, שכן הם יכולים לנכות 165,000 קרונות דניות מערך החייב במס של המכונית לפני חישוב המס.

רכבים חשמליים עדיין משלמים מס בעלות שנתי, אך בשיעורים נמוכים בהרבה .

► היברידיות

בשנת 2025, מכוניות היברידיות נטענות בעלות פליטות נמוכות יקבלו ניכוי בסיסי של 45,000 קרונות דניות והפחתה נוספת המבוססת על גודל הסוללה, בשווי 500 קרונות דניות לכל קילוואט-שעה (עד 45 קוט"ש).

זה מוריד את הערך החייב במס של המכונית לפני חישוב מס הרישום.

כיום הם משלמים 65% ממס הרישום המחושב , אך נתח זה יעלה בהדרגה מדי שנה עד שיגיע ל-100% עד 2035. שימו לב ששני הניכויים יסתיימו לאחר 2025!

► טנדרים ורכבים מסחריים

רכבי מסחריים וטנדרים אחרים פועלים לפי כללים שונים מאשר מכוניות פרטיות.

מס הרישום שלהם נמוך יותר, לרוב סביב 30% עד 50% מהשיעור הרגיל למכוניות נוסעים , תלוי באופן שבו הרכב בנוי ונרשם לשימוש.

טנדרים רבים משלמים את המס השנתי המבוסס על משקל במקום את מס ה-CO₂ או מס יעילות הדלק, תלוי מתי נרשמו לראשונה.

► אופנועים

אופנועים בדנמרק גם משלמים מס רישום, אך בשיעורים נמוכים יותר מאשר מכוניות .

השיעור הוא 45% על 69,100 הדניות הראשונות בשווי ו-60% על היתרה. אין מס בעלות שנתי על אופנועים, רק עלויות רישום וביטוח.

שינויים בשנת 2026

שנת 2026 תביא עם כמה שינויים במיסי הרכב. החשוב ביותר הוא שמס הבעלות השנתי על כלי רכב שנרשמו החל מ-1 ביולי 2021 יעלה מעט .

על פי נתוני המרכז האירופי לדלקים חלופיים , מכוניות הפולטות פליטות CO₂ נמוכות או אפס, יעלו את המס השנתי שלהן מ-840 קרונות דניות בשנת 2025 ל-920 קרונות דניות בשנת 2026.

כמו כן, היחס המועדף למכוניות היברידיות ימשיך להצטמצם לאחר 2025.

הם משלמים 65% ממס הרישום המחושב בשנת 2025, וחלק זה יגדל מדי שנה עד שיגיע ל-100% עד 2035, מה שיהפוך את הרכבים ההיברידיים לשווים למכוניות בנזין ודיזל מבחינת מס רישום.

לכן, אל תשכחו לזכור את השינויים הללו כשאתם קובעים את המחירים שלכם או מייעצים ללקוחות לגבי העלויות של השנה הבאה.

תרחישי מס עבור סוחרים דנים

עכשיו זה הזמן ליישם את התיאוריה בפועל. בואו נראה כיצד מיסים אלה חלים בשני מצבים נפוצים עבור סוחרי רכב דנים.

ייבוא רכב משומש מ-eCarsTrade

כשאתם קונים רכב משומש ממדינה אחרת באיחוד האירופי דרך eCarsTrade, אינכם משלמים מכס מכיוון שדנמרק היא חלק מהאיחוד האירופי.

תשלמו את מס הרישום (Registreringsafgift) לאחר הגעת הרכב ורישומו בדנמרק. זכרו שהמס מחושב על סמך שווי השוק הדני של אותו רכב משומש ספציפי, ולא על סמך מחיר החשבונית.

טיפול במע"מ תלוי בתכנית המע"מ של המוכר. ב-eCarsTrade, ניתן לסנן לפי סטטוס מע"מ ולראות אותו בכל רישום.

במסגרת תוכנית המע"מ הרגילה (ניתן לניכוי מע"מ), המוכר גובה מע"מ על המחיר המלא.

אם אתם עסק רשום במע"מ, בדרך כלל עליכם לדרוש זאת באמצעות דו"ח המע"מ שלכם.

עם תוכנית המרווח (מע"מ אינו ניתן לניכוי), מע"מ מחויב רק על שולי הרווח של הסוחר . לא ניתן לקבל בחזרה מע"מ על מכוניות אלה, לכן קחו זאת בחשבון בתמחור שלכם.

לאחר רישום הרכב בדנמרק, הקונה מתחיל לשלם את מס הבעלות השנתי (Ejerafgift, Grøn ejerafgift, או מס בעלות מבוסס CO₂), בהתאם לתאריך הרישום הראשון של הרכב.

ייבוא רכב משומש ממדינה שאינה באיחוד האירופי

אם אתם מייבאים מכונית מחוץ לאיחוד האירופי, תצטרכו לשלם מכס ומע"מ עם כניסתה לדנמרק, בנוסף למס הרישום.

המכס הוא בדרך כלל 10% מערך המכס של הרכב , ומע"מ מוחל בשיעור של 25% בנוסף לכך.

לאחר שחרור מהמכס, חלים אותם כללי רישום ומס בעלות דניים כמו עבור מכוניות מהאיחוד האירופי.

המכונית תוערך לפי מחיר השוק הדני שלה בעת חישוב מס הרישום, והמס השנתי שלה יהיה תלוי בשנת הרישום הראשונה שלה.

שאלות נפוצות

► כמה עולה מס רישום בדנמרק?

עבור מכוניות שנרשמו בשנת 2025, מס הרישום הוא 25% מתוך 72,900 הדנים הקריביים הראשונים, 85% מהערך שבין 72,900 ל-226,500 דנים הקריביים, ו-150% מכל סכום מעל לכך.

► האם מכוניות משומשות המיובאות מהאיחוד האירופי משלמות שוב מס רישום?

כן. גם אם כבר שולם מע"מ בחו"ל, עדיין תשלמו את מס הרישום הדני בהתבסס על שווי השוק של המכונית בדנמרק.

► האם ניתן לקבל בחזרה מע"מ על מכוניות משומשות?

רק אם המכונית נמכרת במסגרת תוכנית המע"מ הרגילה. במסגרת תוכנית המרווח, מע"מ מחויב רק על הרווח של הסוחר ואינך יכול לקבל אותו בחזרה.

► האם רכבי מסחריים וטנדרים משלמים את אותם מיסים כמו מכוניות?

לא. לרכבי מסחריים יש בדרך כלל מס רישום נמוך יותר (בסביבות 30-50% מהמס הרגיל של מכוניות נוסעים) והם משלמים את המס השנתי המבוסס על משקל במקום את המס המבוסס על פליטות CO₂.

► האם מיסי רכב ישתנו בשנת 2026?

כן. מס הבעלות השנתי על מכוניות שנרשמו החל מ-1 ביולי 2021 יעלה מעט, כאשר מכוניות ללא פליטות יעלו מ-840 קרונות דניות בשנת 2025 ל-920 קרונות דניות בשנת 2026.

עבור מכוניות היברידיות נטענות, מס הרישום המופחת עולה בהדרגה לאחר 2025 עד שהוא מגיע ל-100% עד 2035.